Podatki 2020: Zmiany w prawie, mały ZUS dla firm. Ryczałtowy ZUS dla przedsiębiorców. Oto nowe stawki. Oto nowy próg podatkowy!

Zmiany w podatkach w 2020 roku: mniejszy ZUS dla firm. Zmiany w prawie

Minister finansów, inwestycji i rozwoju Jerzy Kwieciński zapowiedział, że przedsiębiorcy, którzy osiągają przychody do 10 tys. zł miesięcznie, dostaną ZUS-owską ulgę podobną do 500 plus na dzieci. To tylko jeden z elementów Pakietu dla Przedsiębiorców.

Będzie to istotne odciążenie dla mikro firm, które dziś odprowadzają do ZUS ok. 1300 zł miesięcznie – zaznaczył min. Kwieciński. – Ta nowa ulga w wysokości 500 zł będzie stanowiła prawie 40 proc. obecnej składki. To są pieniądze, które zostaną w kieszeni przedsiębiorcy, i które będzie mógł on przeznaczyć na inwestycje.

Ryczałtowy ZUS dla przedsiębiorców o przychodach powyżej 10 tys. zł zostanie bez zmian – będą rozliczali składki jak dotąd.

Przypomnijmy, że niedawno prezydent Andrzej Duda podpisał ustawę, która od 1 października zmniejsza stawkę PIT z 18 do 17 proc., co ma znaczenie nie tylko dla zatrudnionych czy emerytów, ale dotyczy także przedsiębiorców prowadzących własną działalność – jednak zmiana ta nie wchodzi w skład pakietu.

ZUS dla przedsiębiorców: jakie zmiany?

• 500 dla firm – mały ZUS dla małych przedsiębiorców. Jeżeli miesięczny dochód firmy nie przekracza 6 tys. zł, a przychód 10 tys., przedsiębiorca zapłaci niższe składki do ZUS, średnio o 500 zł miesięcznie. Z propozycji ma skorzystać ponad 270 tys. przedsiębiorstw w Polsce.
• 9-procentowy CIT do 2 mln euro przychodów. Obniżona w 2019 r. z 15 do 9 proc. stawka CIT obejmie większą liczbę firm. Limit przychodów uprawniających do tego obniżenia zostanie bowiem podniesiony z 1,2 mln euro do 2 mln euro.
• Prosty PIT – ryczałt do 2 mln euro. Czterokrotnie zostanie podniesiony limit przychodów, do którego firmy mogą ryczałtowo rozliczać PIT. Granica zostanie podniesiona z 250 tys. euro do 1 mln euro rocznych przychodów. W przyszłości próg zastosowania ryczałtu ma wzrosnąć do 2 mln euro.

PiS zapowiada również, że 1,123 mld zł zostanie przeznaczone na wsparcie małych i średnich firm, które chcą się rozwijać na polskim rynku. Jednak na razie konkrety nie są znane.

Zmiany proponowane przez PiS zajdą, jeśli partia ta wygra wybory. Jednak już w 2019 r. wprowadzono zmiany podatkowo wspomagające zarabianie:

• od 1 stycznia: obniżenie CIT dla małych i średnich firm z 15 do 9 proc. (poniżej limitu dochodowego);
• od 1 sierpnia: PIT 0 – absolwenci szkół średnich i uczelni do 26 roku życia, którzy podejmą pracę, będą zwolnieni z podatku dochodowego (poniżej limitu zarobków);
• od 1 października: zmniejszenie stawki PIT z 18 do 17 proc. – także dla prowadzących działalność gospodarczą.

Podatki 2019 i 2020: jakie inne zmiany przed przedsiębiorcami?

Niektóre ze zmian już weszły w życie. Kolejne z nich, które będą miały wpływ na działalność gospodarczą w Polsce wejdą w 2020 roku. Przedsiębiorcy muszą się na nie przygotować. Poniżej pełna lista zmian w prawie podatkowym.

• NIP na paragonie fiskalnym - zakłada wprowadzenie obowiązku umieszczania NIP na paragonie. Chodzi o to, że sprzedawca będzie mógł wystawić fakturę do paragonu fiskalnego tylko w przypadku gdy na paragonie znajduje się NIP nabywcy.
• 17% PIT, czyli nowy próg podatkowy - chodzi o obniżenie stawki podatku PIT, czyli wprowadzenie nowego progu podatkowego w wysokości 17% - do kwoty 42 764 zł włącznie. Ma to nastąpić już od 1 stycznia 2020 r. Drugi próg podatkowy wynosiłby wówczas 18% - ponad 42 764 zł do 85 528 zł włącznie, a trzeci - 32% dla kwoty ponad 85 528 zł.
• Obowiązkowy split payment - zmiany w mechanizmie podzielonej płatności (split payment), który stał się obligatoryjny dla wybranych branż od 1 września 2019 r., obejmując 150 towarów i usług.
• Nowy JPK_VAT - zmianie ulegnie ustawa o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, który zakłada, że podatnicy VAT będą składać do urzędu skarbowego deklarację VAT w formie nowego pliku JPK_VAT. Po zmianach, podatnicy nie będą musieli składać osobno dwóch dokumentów: pliku JPK_VAT i deklaracji VAT. Nowy plik JPK_VAT będzie bowiem dokumentem elektronicznym obejmującym: deklarację VAT (zastąpi deklaracje VAT-7 i VAT-7K) i ewidencję VAT. Do urzędu skarbowego podatnicy będą elektronicznie wysyłać jeden plik JPK_VAT.
• Ulga na złe długi - na początku 2019 roku uległ zmianie termin, dający możliwość wnioskowania o ulgę na złe długi. Termin ten obecnie wynosi 90 dni (wcześniej było to 150 dni).
• Indywidualny rachunek podatkowy - na początku 2020 roku każdemu podatnikowi oraz płatnikowi ma zostać udostępniony indywidualny rachunek podatkowy. Za pomocą tego nowego rachunku będzie można dokonywać wpłaty należności z tytułu podatku PIT, CIT i VAT oraz niepodatkowych należności stanowiących dochód budżetu państwa.
• Matryca stawek VAT - nowa matryca stawek VAT to bardzo mocno oczekiwana zmiana, nie tylko przez podatników, ale również przez księgowych, doradców podatkowych, wszystkie osób, które zajmują się przedsiębiorczością.
• Zerowy PIT dla młodych - Rada Ministrów w dniu 25 czerwca br. przyjęła projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowych ze środków publicznych, który zakłada zerowy PIT dla młodych pracowników. Regulacja ta miała zacząć obowiązywać już od 1 sierpnia 2019 r. i dotyczy przychodów z pracy (stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej i spółdzielczego stosunku pracy) oraz z umów zlecenia zawartych z firmą, osiąganych przez osoby do 26 roku życia – do wysokości nie przekraczającej w roku podatkowym 85 528 zł, czyli górnej granicy pierwszego progu skali podatkowej.